¿Qué es el sistema de control interno?

Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad pública. Se fundamenta en una estructura basada en cinco componentes funcionales:

• Ambiente de control
• Evaluación de riesgos
• Actividades de control gerencial
• Información y comunicación
• Supervisión

¿Cuál es el beneficio de contar con un sistema de control interno?

Seguridad razonable de:

• Reducir los riesgos de corrupción
• Lograr los objetivos y metas establecidos
• Promover el desarrollo organizacional
• Lograr mayor eficiencia, eficacia y transparencia en las operaciones
• Asegurar el cumplimiento del marco normativo
• Proteger los recursos y bienes del Estado, y el adecuado uso de los mismos
• Contar con información confiable y oportuna
• Fomentar la práctica de valores
• Promover la rendición de cuentas de los funcionarios por la misión y objetivos encargados y el uso de los bienes y recursos asignados

ENTIDADES OBLIGADAS

¿QUÉ ENTIDADES DEL ESTADO DEBEN IMPLEMENTAR EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CON LA DIRECTIVA N° 006-2019-CG/INTEG?

Las entidades del Estado señaladas en el artículo 3 de la Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la República.

EXCEPTUADAS:
El Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado – FONAFE y las empresas que se encuentran bajo su supervisión.
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP – SBS y las entidades financieras que se encuentran bajo su supervisión.

OBJETIVOS

OBJETIVOS DE LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

• Cuidar y resguardar los recursos y bienes del Estado, contra todo hecho irregular o situación perjudicial que pudiera afectarlos.
• Garantizar la confiabilidad y oportunidad de la información.
• Promover que los funcionarios y servidores del Estado cumplan con rendir cuentas por los fondos y bienes públicos que administra.
• Promover y optimizar, la eficiencia, eficacia, ética, transparencia y economía de las operaciones de la entidad, y la calidad de los servicios públicos que presta.
• Cumplir la normatividad aplicable a la entidad y sus operaciones.
• Fomentar e impulsar la práctica de valores institucionales.

BENEFICIOS

RESPONSABLES

RESPONSABLES Y FUNCIONES PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

• Máxima autoridad jerárquica institucional.
• En caso de órganos colegiados se entenderá por titular a quien lo preside.
  Es el responsable de la implementación del Sistema de Control Interno en la entidad.

• En Gobierno Nacional, la Secretaría General o la que haga sus veces.
• En Gobierno Regional, la Gerencia Regional o la que haga sus veces.
• En Gobierno Local, la Gerencia Municipal o la que haga sus veces.
• En otras entidades, la máxima autoridad administrativa institucional.
• Coordina la planificación, ejecución, seguimiento y evaluación del Sistema de Control Interno.

• Responsables del diseño o ejecución de los productos misionales priorizados y áreas de soporte relevantes (planificación, presupuesto, logística, contrataciones, recursos humanos, comunicaciones, integridad pública, entre otros).
• Participan acorde a sus competencias y funciones.

PLAZOS

PLAZOS PERMANENTES*

*Aplicables desde el 1 de enero de 2021.

PLAZOS EXCEPCIONALES*

(*) La presentación de los entregables ante la Contraloría General de la República se realiza a través de su registro en el aplicativo informático del Sistema de Control Interno.

DIRECTIVA Nº 006-2019-CG/INTEG

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